Atualmente, a prática do Drop Shipping está tendo um grande impacto sobre a economia. Embora eles não tenham estoques ou logística para administrar, qualquer dropshipper que valha seu sal é agora necessário para cumprir todas as suas obrigações em matéria de IVA. Esta é a nova regra sobre disposições fiscais para o dropshipshipping. Para saber mais sobre a aplicação e gestão destes impostos, siga este guia cuidadosamente.
Impostos sobre o dropshipping: o que diz a lei
O dropshipping é uma atividade legal. Está, portanto, sujeita a regulamentações específicas e não pode ser isenta de IVA ou direitos alfandegários. As autoridades fiscais confirmaram isto mesmo com uma tributação mais clara a partir de 1 de janeiro de 2021. Qualquer profissional ou empresa que se dedique ao dropshipping está, portanto, sujeito ao IVA. Para demonstrar a conformidade, o dropshipper deve manter um registro das transações, que é mantido por 10 anos. Minea lhe fala mais sobre a obrigação legal.
- Sobre a venda on-line de bens importados
A noção de venda à distância de bens importados é regulamentada pelo Código Geral Tributário (CGI), no artigo 256 II bis. Este último estipula que qualquer mercadoria expedida ou transportada pelo fornecedor ou em seu nome de terceiros países a particulares dentro da União Européia não está sujeita a IVA dropshipping.
- Regulamento de venda à distância (DSL)
Desde 1 de janeiro de 2021, a venda à distância ou VAD está sujeita ao IVA dropshipping. Isto significa que o vendedor não está diretamente envolvido na entrega.
- Prestação de contas das plataformas eletrônicas
Todas as interfaces eletrônicas, como mercados e plataformas, estão sujeitas ao IVA sobre vendas à distância facilitadas.
- Estabelecimento de balcões eletrônicos únicos
Os vendedores à distância de bens importados podem utilizar um esquema especial para pagar seu IVA. Este é o IOSS (Import One Stop Shop). As empresas de dropshipping não são uma exceção à regra. Este IVA não é tributável para importações de valor inferior a 150 euros.
- Conformidade através de sistemas de informação
A fim de cumprir estes novos regulamentos, cada dropshipper ou plataforma on-line é obrigado a atualizar seus sistemas de informação (SI).
- A aplicação do IVA a todas as compras sem exceção
Todas as plataformas ou empresas que vendem on-line na França, sejam ou não dropshipping, terão que ser tributadas. O IVA no dropshipping não envolve somente a França, mas também todas as outras empresas estrangeiras que vendem on-line na França.
Os diferentes tipos de taxas de dropshipping
O negócio de entrega de mercadorias está atraindo cada vez mais empresários autônomos. Embora o dropshipping seja um negócio extremamente lucrativo, ele pode ser muito arriscado do ponto de vista fiscal. Para administrar seu negócio de dropshipping da melhor maneira possível, é importante estar bem informado sobre o IVA no dropshipping. Existem três tipos de tributação por dropshipping e geralmente dependem do status legal de cada empresa de comércio eletrônico. Dependendo do sistema fiscal aplicável à sua empresa, você terá que pagar imposto de renda, direitos alfandegários e taxas de entrega do IVA, impostos e encargos sociais.
- Tributação para o auto-empreendedor
Ser um autoempreendedor ou aplicar o sistema de autoempreendedorismo no dropshipping deve atender a certos critérios. Um dropshipper é considerado um auto-empreendedor se ele for
- sob o regime micro-BIC ou com um faturamento anual, excluindo impostos, de menos de 176.200 euros.
- regime micro-social
Muitos dropshippers se registram como auto-empreendedores, simplesmente porque o IVA imposto a um auto-empreendedor em Dropshipping é reduzido. Negociações são feitas com a URSSAF para o imposto de renda e todas as contribuições à seguridade social. O pagamento é feito de acordo com o percentual do volume de negócios realizado por pagamentos regulares em quitação total.
- Tributação de um trabalhador autônomo individual (IE)
O auto-empreendedor individual não opera como uma empresa e seu faturamento excede um certo limite. O IVA para auto-empreendedores em Dropshipping aplicável para uma empresa individual é o regime micro-BIC (Industrial and Commercial Profitits). No entanto, seu faturamento anual, sem impostos, não deve exceder 176.200 euros no último ano. Isto representa 29% do faturamento tributável e 71% do subsídio fixo.
- Tributação de uma empresa individual de responsabilidade limitada (EIRL)
Deve-se observar que a EIRL e a empresa individual ou EI estão, por padrão, sujeitas ao mesmo regime fiscal. A EIRL tem a possibilidade de separar seu patrimônio comercial de seu patrimônio pessoal a fim de protegê-lo, declarando os bens alocados à atividade comercial. A EIRL também pode estar sujeita ao imposto sobre sociedades (IS), ou seja, 15% até 38.120 euros de lucros e 28% acima de 38.120 euros de lucros.
- Tributação adaptada a um EURL
Este é um status de uma empresa que não tem um parceiro. Para este status, o IVA é imposto sobre a renda. Também é possível sujeitá-la ao imposto de sociedades (IS).
Formas de pagamento do IVA no dropshipping
Como pagar o IVA no dropshipping? E quem paga o IVA no dropshipping ou não? Estas são as questões que se colocam. A determinação do método de pagamento geralmente depende de três condições: o status, o faturamento e a localização geográfica.
- Pagamento do IVA no dropshipping de acordo com seu status
Cada entregador pode escolher entre vários status. Cada status difere de acordo com a forma como o IVA é pago. Deve-se observar que o IVA é pago ao governo. Estar registrado como autônomo geralmente oferece alguma vantagem em termos de pagamento do IVA. De acordo com a lei de 2020, uma empresa autônoma não é obrigada a pagar o IVA no dropshipping se suas vendas anuais não excederem 85.800 euros, ou 6.900 euros por mês. Este é um limite estabelecido pelo Estado. Acima deste limite, você é obrigado a pagar o IVA de entrega para o governo.
- Pagamento do IVA com base no faturamento
Quando você trabalha em dropshipping, declarar seus impostos é muito simplesmente obrigatório. Além do status, o faturamento tem um impacto sobre a taxa a ser paga. A taxa de IVA em Dropshipping geralmente varia de acordo com os termos e condições do país onde o dropshipper está registrado, mas a condição é que sua empresa deve ser residente no país.
- Pagamento do IVA de acordo com a localização geográfica
Os métodos de pagamento do IVA no dropshipping também podem variar de acordo com a localização geográfica. Fora da União Européia, a entrega do IVA leva em conta as taxas alfandegárias. Logicamente, não há IVA alfandegário no Dropshipping tributável quando o cliente reside na UE como transportador ou como fornecedor. Neste caso, é o cliente final que será responsável pelo pagamento das taxas alfandegárias.
Conclusão
Antes de planejar a criação de seu negócio de Dropshipping, é essencial focar na questão da tributação. Ao recorrer a um especialista como Minea, você terá todas as respostas necessárias.
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