Novas regras de IVA para o dropshipping em 2021

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Atualmente, a prática do Drop Shipping está tendo um grande impacto sobre a economia. Embora eles não tenham estoques ou logística para administrar, qualquer dropshipper que valha seu sal é agora necessário para cumprir todas as suas obrigações em matéria de IVA. Esta é a nova regra sobre disposições fiscais para o dropshipshipping. Para saber mais sobre a aplicação e gestão destes impostos, siga este guia cuidadosamente.

Impostos sobre o dropshipping: o que diz a lei 

Dropshipping é um negócio legal. Portanto, está sujeito a regulamentações específicas e não pode ser isento de IVA ou, quando aplicável, de direitos alfandegários. As autoridades fiscais até confirmaram isso com uma tributação mais clara a partir de 1º de janeiro de 2021. Qualquer profissional ou empresa envolvido em dropshipping está, portanto, sujeito ao IVA. Para demonstrar conformidade, os dropshippers devem manter um registro das transações, que deve ser mantido por 10 anos. A Minea informa mais sobre essa obrigação legal.

  • Sobre a venda on-line de bens importados

A noção de venda à distância de bens importados é regulamentada pelo Código Geral Tributário (CGI), no artigo 256 II bis. Este último estipula que qualquer mercadoria expedida ou transportada pelo fornecedor ou em seu nome de terceiros países a particulares dentro da União Européia não está sujeita a IVA dropshipping.  

  • Regulamento de venda à distância (DSL)

Desde 1 de janeiro de 2021, a venda à distância ou VAD está sujeita ao IVA dropshipping. Isto significa que o vendedor não está diretamente envolvido na entrega. 

  • Prestação de contas das plataformas eletrônicas

Todas as interfaces eletrônicas, como mercados e plataformas, estão sujeitas ao IVA sobre vendas à distância facilitadas. 

  • Estabelecimento de balcões eletrônicos únicos

Os vendedores à distância de bens importados podem utilizar um esquema especial para pagar seu IVA. Este é o IOSS (Import One Stop Shop). As empresas de dropshipping não são uma exceção à regra. Este IVA não é tributável para importações de valor inferior a 150 euros. 

  • Conformidade através de sistemas de informação

A fim de cumprir estes novos regulamentos, cada dropshipper ou plataforma on-line é obrigado a atualizar seus sistemas de informação (SI). 

  • A aplicação do IVA a todas as compras sem exceção

Todas as plataformas ou empresas que vendem on-line na França, sejam ou não dropshipping, terão que ser tributadas. O IVA no dropshipping não envolve somente a França, mas também todas as outras empresas estrangeiras que vendem on-line na França.

Os diferentes tipos de taxas de dropshipping

O negócio de entrega de mercadorias está atraindo cada vez mais empresários autônomos. Embora o dropshipping seja um negócio extremamente lucrativo, ele pode ser muito arriscado do ponto de vista fiscal. Para administrar seu negócio de dropshipping da melhor maneira possível, é importante estar bem informado sobre o IVA no dropshipping. Existem três tipos de tributação por dropshipping e geralmente dependem do status legal de cada empresa de comércio eletrônico. Dependendo do sistema fiscal aplicável à sua empresa, você terá que pagar imposto de renda, direitos alfandegários e taxas de entrega do IVA, impostos e encargos sociais.

  • Tributação para o auto-empreendedor

Ser um autoempreendedor ou aplicar o sistema de autoempreendedorismo no dropshipping deve atender a certos critérios. Um dropshipper é considerado um auto-empreendedor se ele for 

  • sob o regime micro-BIC ou com um faturamento anual, excluindo impostos, de menos de 176.200 euros.
  • regime micro-social

Muitos dropshippers se registram como auto-empreendedores, simplesmente porque o IVA imposto a um auto-empreendedor em Dropshipping é reduzido. Negociações são feitas com a URSSAF para o imposto de renda e todas as contribuições à seguridade social. O pagamento é feito de acordo com o percentual do volume de negócios realizado por pagamentos regulares em quitação total.

  • Tributação de um trabalhador autônomo individual (IE)

O auto-empreendedor individual não opera como uma empresa e seu faturamento excede um certo limite. O IVA para auto-empreendedores em Dropshipping aplicável para uma empresa individual é o regime micro-BIC (Industrial and Commercial Profitits). No entanto, seu faturamento anual, sem impostos, não deve exceder 176.200 euros no último ano. Isto representa 29% do faturamento tributável e 71% do subsídio fixo.

  • Tributação de uma empresa individual de responsabilidade limitada (EIRL)

Deve-se observar que a EIRL e a empresa individual ou EI estão, por padrão, sujeitas ao mesmo regime fiscal. A EIRL tem a possibilidade de separar seu patrimônio comercial de seu patrimônio pessoal a fim de protegê-lo, declarando os bens alocados à atividade comercial. A EIRL também pode estar sujeita ao imposto sobre sociedades (IS), ou seja, 15% até 38.120 euros de lucros e 28% acima de 38.120 euros de lucros.

  • Tributação adaptada a um EURL

Este é um status de uma empresa que não tem um parceiro. Para este status, o IVA é imposto sobre a renda. Também é possível sujeitá-la ao imposto de sociedades (IS). 

Formas de pagamento do IVA no dropshipping

Como pagar o IVA no dropshipping? E quem paga o IVA no dropshipping ou não? Estas são as questões que se colocam. A determinação do método de pagamento geralmente depende de três condições: o status, o faturamento e a localização geográfica.

  • Pagamento do IVA no dropshipping de acordo com seu status

Cada entregador pode escolher entre vários status. Cada status difere de acordo com a forma como o IVA é pago. Deve-se observar que o IVA é pago ao governo. Estar registrado como autônomo geralmente oferece alguma vantagem em termos de pagamento do IVA. De acordo com a lei de 2020, uma empresa autônoma não é obrigada a pagar o IVA no dropshipping se suas vendas anuais não excederem 85.800 euros, ou 6.900 euros por mês. Este é um limite estabelecido pelo Estado. Acima deste limite, você é obrigado a pagar o IVA de entrega para o governo.

  • Pagamento do IVA com base no faturamento

Quando você trabalha em dropshipping, declarar seus impostos é muito simplesmente obrigatório. Além do status, o faturamento tem um impacto sobre a taxa a ser paga. A taxa de IVA em Dropshipping geralmente varia de acordo com os termos e condições do país onde o dropshipper está registrado, mas a condição é que sua empresa deve ser residente no país.

  • Pagamento do IVA de acordo com a localização geográfica

Os métodos de pagamento do IVA no dropshipping também podem variar de acordo com a localização geográfica. Fora da União Européia, a entrega do IVA leva em conta as taxas alfandegárias. Logicamente, não há IVA alfandegário no Dropshipping tributável quando o cliente reside na UE como transportador ou como fornecedor. Neste caso, é o cliente final que será responsável pelo pagamento das taxas alfandegárias.

Conclusão

Antes de planejar a criação de seu negócio de Dropshipping, é essencial focar na questão da tributação. Ao recorrer a um especialista como Minea, você terá todas as respostas necessárias.

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