Novas regras de IVA para dropshipping em 2024

Atualmente, o dropshipping está causando um grande impacto na economia. Embora não tenham estoques ou logística para gerenciar, todos os dropshippers dignos desse nome agora precisam cumprir todas as suas obrigações de IVA. Em comparação com qualquer outro tipo de negócio, o IVA para dropshipping tem um método especial, e essa é a nova regra sobre disposições fiscais para dropshipping. O cálculo do IVA requer atenção especial antes de pagar as faturas do fornecedor e definir o preço de seus produtos. Isso requer um conhecimento profundo da aplicação e do gerenciamento desses impostos e do método de cálculo do imposto a pagar. Para saber mais, siga este guia cuidadosamente.

Os elementos essenciais a levar em conta

No dropshipping, o IVA se aplica quando você usa os serviços de fornecedores localizados fora da União Europeia. Nesse caso, as disposições desse imposto, que está vinculado ao negócio, variam de acordo com dois critérios fundamentais. Eles se referem, em particular, ao seu modelo de negócios e ao seu faturamento. Se você opera no comércio eletrônico, há uma boa chance de que suas mercadorias passem pela alfândega francesa.

No entanto, os clientes finais são responsáveis pelo pagamento de todos os encargos alfandegários. Muitas vezes, elas se aplicam apenas a encomendas de países fora da União Europeia. Além disso, o valor não deve exceder €150, o que nem sempre é o caso. Alguns dropshippers optam por definir o valor a ser pago, usando a taxa que se aplica aos produtos de dropshipping. Nesse caso, você precisará consultar a tabela de tarifas das autoridades alfandegárias francesas.

Além disso, por ser um imposto de consumo, é o consumidor final que o paga, indiretamente. Cada país pode definir sua própria política, mas para a França a taxa é de 20% do preço do produto. Para o dropshipping na Bélgica, a taxa normal de IVA é de 21%.

Obrigação tributária para dropshippers

Inevitavelmente, a declaração de impostos, como o IVA no dropshipping, é imperativa. Este é um processo que lhe permite saber qual taxa aplicar de acordo com seu status. Dependendo da situação, você tem a opção de fazer suas declarações no país de seu fornecedor. O dilema está na escolha deste país, particularmente no dropshipping, uma vez que existem muitos países de origem. Assim, você pode ser forçado a administrar diferentes modalidades simultaneamente. De fato, isto não é um problema grave quando se é um especialista.

Com relação ao dropshipping e ao IVA, uma grande mudança foi feita na Lei de Finanças em 2020. A maioria das novas disposições já foi implementada, desde janeiro de 2021. Isso afeta principalmente todas as plataformas que atendem ao comércio eletrônico, incluindo marketplaces e dropshippers. Principalmente, eles devem ter comprado os produtos de dropshipping, além de tê-los enviado.

A aplicação do IVA no setor de dropshipping

Antes de entrar em detalhes sobre o IVA no dropshipping, é essencial lembrar a particularidade do método de vendas no comércio eletrônico. Neste conceito, o proprietário da loja online não deve manter estoque de mercadorias. Na verdade, são os fornecedores que a administram. Estes últimos são responsáveis pela entrega direta dos pedidos ao comprador.

Esse é o resultado dos serviços prestados por marketplaces como a Bigbuy, que adotaram esse método de vendas extremamente econômico. Isso elimina a necessidade de gerenciar a aquisição de estoque e sua possível desvalorização quando não for utilizado. O mesmo se aplica ao lado da logística, que gerencia o estoque e o envio dos produtos. Mais especificamente, são os marketplaces que lidam com o dropshipping como um todo. Esse conceito tem a característica distintiva de ser opaco para o comprador no momento da venda. Na loja on-line do dropshipper, é impossível saber que os itens que estão sendo vendidos não pertencem ao vendedor.

Com relação à recuperação do IVA, ela também tem suas próprias particularidades. De fato, para produtos comprados fora da União Européia, o importador não é responsável pela entrega. Na França, não é cobrado IVA. Portanto, se você comprar de um fornecedor fora da UE, não há recuperação do IVA sobre as compras.

Como posso evitar o pagamento de IVA ao fazer dropshipping?

Na realidade, este não é um contexto fácil. É preciso perguntar se as transações são qualificadas pelas autoridades fiscais como transações triangulares no contexto da entrega de mercadorias. Isto pode exigir o envolvimento de um terceiro país a nível da UE. Quando um produto é comprado ou fornecido a um fornecedor ou cliente fora da UE, não é cobrado IVA.

No caso de dropshipping por um empresário autônomo, o IVA não é totalmente isento. Para evitar o pagamento total desse imposto, você deve optar pela isenção do IVA. No entanto, esse regime é outro assunto especial. Por outro lado, as operações de dropshipping no Aliexpress que utilizam o IVA não são afetadas regularmente.

Além disso, você pode ter vários fornecedores, tanto dentro como fora da União Européia. Isto significa que você pode ter que lidar com um grande número de encargos de IVA.

{{Reach_1000_USD_01="/cms-component-links/reach-1000-per-day-or-get-redunded"}}

Impostos sobre dropshipping: o que diz a lei 

Dropshipping é um negócio legal. Portanto, está sujeito a regulamentações específicas e não pode ser isento de IVA ou de direitos alfandegários, quando aplicável. As autoridades fiscais até confirmaram isso com uma tributação mais clara a partir de 1ᵉʳ de janeiro de 2021. Portanto, qualquer profissional ou empresa que se dedique ao dropshipping está sujeito ao IVA. Para demonstrar conformidade, o dropshipper deve manter um registro das transações para esse fim, que é mantido por 10 anos. A Minea lhe informa mais sobre essa obrigação legal.

• Sobre a venda on-line de bens importados

O conceito de venda à distância de mercadorias importadas é regido pelo artigo 256 II bis do Código Geral Tributário (CGI) francês. Isso estipula que todas as mercadorias despachadas ou transportadas pelo fornecedor ou em seu nome de países terceiros para pessoas físicas dentro da União Europeia não estão sujeitas ao IVA de dropshipping.  

• Regulamento de venda à distância (DSL)

Desde 1ᵉʳ de janeiro de 2021, a venda à distância ou VAD está sujeita ao IVA de dropshipping. Isso significa que o vendedor não está diretamente envolvido na entrega. 

• Prestação de contas das plataformas eletrônicas

Todas as interfaces eletrônicas, como mercados e plataformas, estão sujeitas ao IVA sobre vendas à distância facilitadas. 

• Estabelecimento de balcões eletrônicos únicos

Os vendedores à distância de bens importados podem utilizar um esquema especial para pagar seu IVA. Este é o IOSS (Import One Stop Shop). As empresas de dropshipping não são uma exceção à regra. Este IVA não é tributável para importações de valor inferior a 150 euros. 

• Conformidade através de sistemas de informação

Para estar em conformidade com essas novas regulamentações, todos os dropshippers e plataformas on-line devem atualizar seus sistemas de informação (IS). 

• A aplicação do IVA a todas as compras sem exceção

Todas as plataformas ou empresas que vendem on-line na França, sejam ou não dropshipping, terão que ser tributadas. O IVA no dropshipping não envolve somente a França, mas também todas as outras empresas estrangeiras que vendem on-line na França.

Os diferentes tipos de taxas de dropshipping

O negócio de entrega de mercadorias está atraindo cada vez mais empresários autônomos. Embora o dropshipping seja um negócio extremamente lucrativo, ele pode ser muito arriscado do ponto de vista fiscal. Para administrar seu negócio de dropshipping da melhor maneira possível, é importante estar bem informado sobre o IVA no dropshipping. Existem três tipos de tributação por dropshipping e geralmente dependem do status legal de cada empresa de comércio eletrônico. Dependendo do sistema fiscal aplicável à sua empresa, você terá que pagar imposto de renda, direitos alfandegários e taxas de entrega do IVA, impostos e encargos sociais.

• Tributação para autoempresários

Ser um autoempreendedor ou aplicar o sistema de autoempreendedorismo no dropshipping deve atender a certos critérios. Um dropshipper é considerado um auto-empreendedor se ele for 

1. sob o esquema micro-BIC ou com vendas anuais, excluindo impostos, inferiores a € 176.200
2. sob o regime microssocial

Muitos dropshippers se registram como auto-empreendedores, simplesmente porque o IVA imposto a um auto-empreendedor em Dropshipping é reduzido. Negociações são feitas com a URSSAF para o imposto de renda e todas as contribuições à seguridade social. O pagamento é feito de acordo com o percentual do volume de negócios realizado por pagamentos regulares em quitação total.

• Tributação de um trabalhador autônomo individual (IE)

O auto-empreendedor individual não opera como uma empresa e seu faturamento excede um certo limite. O IVA para auto-empreendedores em Dropshipping aplicável para uma empresa individual é o regime micro-BIC (Industrial and Commercial Profitits). No entanto, seu faturamento anual, sem impostos, não deve exceder 176.200 euros no último ano. Isto representa 29% do faturamento tributável e 71% do subsídio fixo.

• Tributação de uma empresa individual de responsabilidade limitada (EIRL)

Deve-se observar que a EIRL e a empresa individual ou EI estão, por padrão, sujeitas ao mesmo regime fiscal. A EIRL tem a possibilidade de separar seu patrimônio comercial de seu patrimônio pessoal a fim de protegê-lo, declarando os bens alocados à atividade comercial. A EIRL também pode estar sujeita ao imposto sobre sociedades (IS), ou seja, 15% até 38.120 euros de lucros e 28% acima de 38.120 euros de lucros.

• Tributação adaptada a um EURL

Este é um status de uma empresa que não tem um parceiro. Para este status, o IVA é imposto sobre a renda. Também é possível sujeitá-la ao imposto de sociedades (IS). 

Formas de pagamento do IVA no dropshipping

Como faço para pagar o IVA ao fazer dropshipping? E quem paga o IVA no dropshipping e quem não paga? Essas são as perguntas que surgem. A determinação do método de pagamento geralmente depende de três condições: status, volume de negócios e localização geográfica.

• Pagamento do IVA no dropshipping de acordo com seu status

Cada entregador pode escolher entre vários status. Cada status difere de acordo com a forma como o IVA é pago. Deve-se observar que o IVA é pago ao governo. Estar registrado como autônomo geralmente oferece alguma vantagem em termos de pagamento do IVA. De acordo com a lei de 2020, uma empresa autônoma não é obrigada a pagar o IVA no dropshipping se suas vendas anuais não excederem 85.800 euros, ou 6.900 euros por mês. Este é um limite estabelecido pelo Estado. Acima deste limite, você é obrigado a pagar o IVA de entrega para o governo.

• Pagamento do IVA com base no faturamento

Quando você trabalha com dropshipping, basta declarar seu imposto. Além do status, o volume de negócios tem um impacto sobre a taxa a ser paga. As disposições do IVA para dropshipping geralmente variam de acordo com as disposições do país em que o dropshipper está registrado. No entanto, a condição é que sua empresa seja residente no país.

• Pagamento do IVA de acordo com a localização geográfica

Os métodos de pagamento do IVA para dropshipping também podem variar de acordo com a localização geográfica. Fora da União Europeia, o IVA do dropshipping inclui taxas alfandegárias. Logicamente, não há IVA alfandegário no Dropshipping quando o cliente é residente na UE, assim como a transportadora ou o fornecedor. Nesse caso, é o cliente final que é responsável pelo pagamento dos encargos alfandegários.

{{Shopify-promo-01="/cms-component-links/cms-promo-shopify"}}

Conclusão

O cálculo do IVA varia de acordo com uma série de critérios, inclusive a localização geográfica. Se você estiver na França e for obrigado a pagá-lo, a taxa aplicada será de 20%. No entanto, primeiro será necessário determinar se você está ou não. Antes de planejar a criação do seu negócio de Dropshipping, é essencial concentrar-se na questão da tributação. Ao recorrer a um especialista como a Minea, você terá todas as respostas de que precisa.