Dropshipping em 2024: como calcular o IVA

Cada vez mais popular na França, o dropshipping está surgindo como uma atividade comercial atraente para gerar renda com mais facilidade. Esse método moderno de gerenciar a logística de envio de produtos para vendas on-line está atraindo um grande número de novos empreendedores. Como especialista em dropshipping, o profissional faz a intermediação entre o fornecedor, o revendedor e o cliente. No entanto, como todas as atividades comerciais, o dropshipping não está isento de regras tributárias, especialmente do IVA. Quais são as implicações do dropshipping em termos de IVA? Como você calcula o IVA aplicável aos produtos vendidos por meio de dropshipping? Aqui estão alguns pontos para ajudá-lo a entender melhor as novas regras do IVA e orientá-lo no cálculo do IVA para seu negócio de comércio eletrônico e dropshipping.

Os diferentes impostos de seu negócio de dropshipping

Ao decidir iniciar o dropshipping, você optará principalmente pelo status de autoempreendedor. Essa é a maneira mais acessível de iniciar seus negócios rapidamente e permite que você se antecipe às tendências do mercado. Ele também lhe dá uma vantagem fiscal significativa, com um regime de IVA favorável.

Como empresário autônomo, você deverá pagar todas as contribuições previdenciárias e o imposto de renda via URSSAF, calculado como uma porcentagem do seu faturamento. Além desses impostos, você também terá de pagar impostos sobre o consumo, como os aplicados na compra de um produto ou serviço.

Esses impostos incluem o IVA, que geralmente é pago pelo cliente final. Há exceções a essa regra no dropshipping. Como comerciante eletrônico, você pode indicar em seu site que não gerencia o envio, o armazenamento ou a entrega dos produtos. Dessa forma, é o cliente final que se torna o importador das mercadorias. Nesse caso, nenhum IVA é aplicado diretamente à sua atividade de dropshipping.

Sistema de IVA para dropshipping antes de 2024 

Para entender melhor as recentes mudanças no IVA e no dropshipping, é essencial recontextualizar essas mudanças. Antes de 31 de dezembro de 2020, quando um vendedor de dropshipping era obrigado a fazer uma venda de produtos de fora da União Europeia, isso era considerado uma transação externa. Isso significava que a empresa de dropshipping na França não era obrigada a recolher o IVA do cliente final. Entretanto, uma empresa autônoma de dropshipping era obrigada a pagar o IVA quando as mercadorias entravam no país do importador, geralmente o cliente final. Devido ao baixo valor de mercado das mercadorias, os encargos alfandegários e de IVA no dropshipping eram frequentemente ignorados.

Havia brechas em algumas das regras mais antigas do IVA na União Europeia, permitindo que dropshippers de fora da UE se beneficiassem de vantagens sobre seus concorrentes europeus. Por exemplo, havia uma isenção de IVA para itens importados abaixo de € 22, permitindo que os varejistas eletrônicos de fora da UE continuassem a cobrar o IVA. Além disso, o limite de registro do IVA variava de um país da UE para outro, acrescentando mais complexidade para vendedores e empresas que operam remotamente.

Algumas reformas aplicadas a partir de 1ᵉʳ de julho de 2021

Novas medidas foram aplicadas desde 1ᵉʳ de julho de 2021 com relação ao dropshipping e seu IVA. Em particular, você precisa saber:

• Não há mais limites de IVA:

Os limiares de venda à distância para a venda de produtos foram abolidos. Existe agora um limite único de 10.000 euros. Um dropshipper pode, portanto, expandir suas vendas internacionalmente sem ter que se preocupar com o IVA. Você cobrará o IVA da mesma forma, independentemente do país do comprador.   

• Um balcão único para declarações de IVA:

Para todos os Estados-Membros da UE, haverá um único ponto de contato para declaração e pagamento do IVA. Todos os comerciantes eletrônicos poderão usar esse balcão único para vendas à distância intracomunitárias (transações comerciais entre os estados membros da UE) e vendas à distância de produtos de países não pertencentes à UE que não excedam 150 euros.

As razões para estas novas medidas 

A reforma do IVA para dropshipping tem vários objetivos. Várias medidas foram implementadas para garantir que a questão de como pagar o IVA ao fazer dropshipping não seja mais um obstáculo para os empresários. O principal objetivo é regularizar os procedimentos relacionados às importações e a todas as atividades de dropshipping sujeitas ao IVA.

O principal objetivo dessas alterações é simplificar as formalidades fiscais para dropshippers autônomos, especialmente aquelas relacionadas a transações entre países europeus. Essas reformas também visam combater fraudes relacionadas a vendas on-line entre diferentes países. Para garantir uma concorrência justa, foram introduzidas novas regras.

O IVA no dropshipping e as formalidades alfandegárias são sistemas relativamente simples de entender, desde que você dedique tempo e atenção a eles. No entanto, se você quiser se familiarizar com esses mecanismos, pode ser uma boa ideia contar com a ajuda de um especialista.

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Olhando os detalhes da aplicação do IVA em dropshipping

Como o IVA se aplica ao dropshipping? Essa é uma questão essencial a ser abordada antes de calcular o IVA no dropshipping. Entender a relação entre dropshipping e IVA pode ser complexo. Para evitar erros, pode ser uma boa ideia consultar um especialista ou um coach profissional especializado nessa área.

Antes de analisar a aplicação do IVA ao dropshipping, precisamos examinar as características específicas desse modelo de negócios. O dropshipping se distingue pelo fato de que o vendedor, que é o proprietário do site de vendas on-line, não mantém nenhum estoque de mercadorias. É o fornecedor que gerencia o estoque e entrega os produtos. Isso significa que o dropshipper não precisa se preocupar com a compra de estoque ou com a logística.

Nesse contexto, o IVA no dropshipping tem algumas características especiais. Ele só se aplica quando você usa os serviços de fornecedores localizados fora da União Europeia. Entretanto, quando as mercadorias passam pela alfândega francesa, é o cliente final que deve pagar as taxas alfandegárias e o IVA. Isso significa que os dropshippers estão isentos do IVA? A realidade é mais complexa. É fundamental escolher o esquema correto de isenção de IVA para garantir a conformidade com as regras fiscais.

Cálculo do IVA no dropshipping

O cálculo do IVA para dropshipping baseia-se em vários critérios essenciais. Em primeiro lugar, o fornecedor deve ser levado em consideração: ele está localizado na França, em um país europeu ou fora da União Europeia? Essas diferentes situações têm um impacto direto na tributação. Por exemplo, o fornecimento de um produto a um cliente fora da UE envolve regras específicas, principalmente em termos de IVA.

Também é importante observar que o IVA nem sempre é recuperável em todas as compras, o que pode afetar o valor final das mercadorias para a empresa de dropshipping. Para determinar com precisão o imposto a pagar em 2022 e calcular a alíquota aplicável a cada produto, é altamente recomendável que você consulte a tabela de tarifas alfandegárias da França. Isso garantirá a conformidade com as regras fiscais em vigor e evitará qualquer declaração incorreta.

Estar ciente da possibilidade de não pagar o IVA quando da entrega do produto

Uma pergunta frequentemente feita por vendedores de dropshipping é se é possível evitar o pagamento de IVA. De fato, existem estratégias legais para minimizar ou evitar o IVA nessa atividade. Os consumidores geralmente preferem produtos vendidos em sites estrangeiros, ou seja, fora da União Europeia, por causa de seus preços atraentes. No entanto, esses preços podem aumentar consideravelmente com a adição de vários impostos, como o IVA e os direitos alfandegários. No final, o custo total pode ser maior do que o de produtos comprados na França ou em outro país europeu.

Como importador, é fundamental entender as regras fiscais relacionadas ao IVA no dropshipping. O IVA se aplica principalmente quando você encomenda mercadorias de fora da UE. Por outro lado, se você optar por comprar de um fornecedor europeu, não terá de se preocupar com a alfândega e os impostos associados.

Um método simples e legal de evitar os impostos alfandegários é dividir seus pedidos em vários pacotes pequenos. Em geral, os pedidos de pequeno valor com preço unitário não superior a € 22 estão isentos de taxas alfandegárias. Entretanto, essa abordagem envolve o pagamento de custos de entrega várias vezes, o que pode ser uma desvantagem.

Prestar atenção às regras básicas de dropshipping e IVA

Na França, uma empresa de dropshipping ou qualquer atividade de comércio eletrônico está sujeita ao IVA quando as mercadorias vêm de outro país fora da UE. Esta poderia ser a China ou o Japão, por exemplo. Ao iniciar um negócio desse tipo, você deve estar plenamente ciente das regras de dropshipping e de IVA. 

• Seus termos e condições gerais de venda devem estipular formalmente as cláusulas fiscais e alfandegárias e as relativas ao preço e ao contrato on-line, 
• Você deve especificar quem será o importador do produto, 
• Você precisa saber se o consumidor conhece a identidade do fornecedor, 
• O cliente deve declarar os termos e condições em relação aos pedidos on-line do cliente, assim como a exibição dos preços para cada item. 

Em termos de IVA em dropshipping na França, o mais importante a se lembrar é que a lei estabelece que este IVA deve ser pago pelo destinatário da mercadoria. A empresa de entregas também não administra o estoque ou a entrega. 

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Conclusão 

A fim de controlar melhor o crescimento meteórico do comércio eletrônico, foram introduzidas reformas no IVA para dropshipping. Essas reformas têm um impacto direto em todas as empresas envolvidas na cadeia de suprimentos, influenciando a venda e a entrega de mercadorias em diferentes países. Se quiser que seu negócio de comércio eletrônico prospere na França ou em qualquer outro país europeu, é essencial entender essas regras tributárias. Por exemplo, a escolha do regime de IVA correto para sua empresa pode ter um efeito significativo no valor dos produtos que você oferece aos seus clientes. A Minea é uma plataforma poderosa para vendedores que buscam identificar os melhores produtos para dropshipping. Essa ferramenta examina todas as redes sociais para garantir que você não perca os itens mais quentes, facilitando o relatório de vendas on-line. Dependendo das suas necessidades, o Minea oferece opções de registro Lite e Premium, ideais para otimizar seu serviço e manter a conformidade com as normas fiscais vigentes.